Что мы можем взять для вычета при продаже квартиры

Что мы можем взять для вычета при продаже квартиры

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры


Такое право ему предоставляет налоговое законодательство. Для получения вычета необходимо предоставить в ФНС декларацию формы ндфл3 и соответствующее заявление.

Правила расчета и оплаты налога с доходов регулируются налоговым законодательством. Право на предоставление вычета также закреплено в Налоговом кодексе (ст.

220 НК РФ). Закон предусматривает, что его предоставление возможно на таких условиях:

  1. п. 2 пп3 ст. 220 НК определяет, что продавец может заменить вычет путем оформления уменьшения дохода на стоимость расходов, которые были произведены при покупке квартиры.
  2. п. 1 ст. 220 НК предусматривает, что продавец квартиры имеет право воспользоваться вычетом при осуществлении ;
  3. п. 2 ст. 220 НК устанавливает, что размер имущественного вычета определяется в соответствии с размером дохода от ее продажи, но не более 1 млн. рублей;

Продавец квартиры, который не хочет использовать свое право на вычет, поскольку ему более выгодно произвести уменьшение расходов, которые равны размеру ее покупной цены, должен обязательно иметь документальное подтверждение расходов.

Налоговый вычет при продаже квартиры

С 2016 года правила предоставления указанной льготы существенно изменились:

  1. если доли в квартире продавались по самостоятельным договорам, каждый из продавцов вправе воспользоваться вычетом в указанной сумме;
  2. для проверки обоснованности вычета будет использована договорная цена квартиры, а также ее кадастровая стоимость по сведениям ЕГРН.
  3. максимально возможный размер вычета ограничен 1 млн. руб.;
  4. если доли в квартире продавались по единому договору, 1 млн. руб. делится пропорционально размеру долей;

1 млн.

руб. — максимальный размер налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже квартиры. Право на вычет имеет продавец квартиры — ее непосредственный собственник и налогоплательщик.

При этом вычет при продаже — многократный.

Но если вы в течение года продали 2 квартиры, то можете рассчитывать только на максимально возможный размер вычета.

Налоговый вычет при продаже квартиры

руб. Разбираясь, кто имеет право на получение вычета, человек выяснит, что недвижимость должна находиться более 3 лет в собственности.

Такой срок действовал до 2016 года. Однако трехлетний срок все же действует, если человек продал недвижимость, которая:

  1. перешла к хозяину помещения на основании договора пожизненной ренты.
  2. была приватизирована;
  3. была зарегистрирована до 2016 года;
  4. перешла к собственнику по наследству;
  5. была подарена текущему владельцу родственником;

В соответствии с действующим законодательством, право собственности возникает у гражданина с момента гос регистрации и заканчивается передачей имущества третьему лицу.

Однако в последующем в законодательство, касающееся предоставления налогового вычета, были внесены корректировки. Сейчас срок увеличили до 5 лет.

Типичные заблуждения о налоговом вычете при продаже и покупке квартиры

На самом деле для налоговых органов продажа квартиры и покупка новой — это два совершенно разных действия.

Факт осуществления сделки должен быть подтвержден соответствующей документацией в установленный срок.

Уменьшить размер налогооблагаемой базы в данном случае можно, только отняв от стоимости, по которой квартира была продана, расходы, ранее связанные с ее же приобретением, но никак не расходы на покупку новой квартиры. Например, в течение одного календарного года (одного налогового периода) была продана квартира за 2,5 миллиона рублей, купленная два года назад за 1,5 миллиона рублей, а взамен нее был приобретен новый объект за 3 миллиона рублей.
Размер налога, который предстоит уплатить владельцу этой квартиры с продажи в данном случае (срок владения квартирой, купленной до 1 января 2016 года, составляет менее трех лет, поэтому при ее продаже владельцу придется заплатить налог), будет рассчитываться следующим образом: 2,5 миллиона рублей (доход, полученный при продаже) минус 1,5 миллиона (расходы на покупку этой квартиры), получается 1 миллион рублей — сумма, с которой продавцу предстоит платить налоги.

Налоговый вычет при продаже квартиры

Надо помнить, что человек становится владельцем недвижимости не в день покупки, а с даты, проставленной в свидетельстве о государственной регистрации права собственности.

Если , то с момента подписания .

Если приобретена в , то отсчитывать пять лет придется от даты, указанной в справке о полной выплате пая. Если жилье досталось по наследству, то срок исчисляется со дня смерти прежнего владельца, вне зависимости от того, когда наследник вступил в свои права и зарегистрировал право собственности. Случается, что право собственности в реестре приходится регистрировать заново – из-за изменения величины долей, узаконенных перепланировок.

Но это не влияет на определение периода владения недвижимостью. Срок владения квартирой будет отсчитываться по-прежнему – с момента первой .

Иногда по каким-то причинам ждать три года невозможно – недвижимость срочно нужно продать. Налог в таком случае можно уменьшить тремя легитимными способами.

1.

Правила получения и расчета налогового вычета за продажу квартиры

Это быстро и бесплатно! Воспользоваться таким вычетом могут граждане, подходящие под условия:

  1. но важным условием является то, что гражданин не должен был пользоваться продаваемой квартирой для ведения деятельности;
  2. они должны являться резидентами РФ, причем рассчитывать на эту льготу могут не только россияне, но и иностранцы, проживающие на территории страны дольше 183 дней;
  3. официально трудоустроенные граждане, так как возврат доступен только при наличии перечислений НДФЛ за отчетный год.

Условия получения вычета при продаже квартиры.

Фото:ppt-online.org Важно! Не могут рассчитывать на как и на другие виды возврата, безработные люди, пенсионеры или иные граждане, не получающиеся заработную плату, облагаемую НДФЛ.

Для получения данной льготы выполняются простые действия:

  1. до 30 апреля года, следующего за отчетным, необходимо подготовить декларацию 3-НДФЛ, которая далее передается в инспекцию, причем важно грамотно определиться с отделением данного учреждения, для чего учитывается место прописки гражданина;

Как уменьшить налог с продажи квартиры

Основание: пп.

2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Пример: В 2016 году вы купили квартиру за 1 млн рублей, а в 2019 году продали за 2 млн рублей. Какой налог с продажи вы должны заплатить?

От суммы, полученной при продаже квартиры, отнимаем сумму, потраченную на покупку этой же квартиры. С полученной разницы платим 13%: (2 млн – 1 млн) х 13% = 130 тыс. рублей. Если после применения льготы сумма налога стала нулевой, это не освобождает вас от декларирования дохода.

В следующем году до 30 апреля вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию. Заплатить налог нужно не позднее 15 июля того же года.

Пример: В 2017 году вы купили дом за 1,5 млн рублей, а в 2019 продали за 1,3 млн рублей.

Так как сумма продажи меньше суммы покупки, вы освобождены от уплаты налога с продажи дома. Несмотря на нулевой итог, вы обязаны до 30 апреля 2019 года заполнить и передать в ИФНС по месту жительства декларацию 3-НДФЛ.

После покупки квартиры сохраняйте договор купли-продажи и платежные документы.

Налоги и налоговые вычеты в недвижимости

, «социальные» (ст.

219 НК РФ), «имущественные» (), и «профессиональные» (ст. 221 НК РФ). Непосредственно к сделкам купли-продажи квартир относятся «имущественные вычеты». При продаже квартиры, у Продавца возникают как налоги (на полученный доход от продажи своей квартиры), так и налоговые вычеты (уменьшение суммы, подлежащей налогообложению).
При покупке квартиры, у Покупателя возникают только налоговые вычеты (т.е. льготы при уплате 13% НДФЛ с его зарплаты, например).

Рассмотрим случаи продажи и покупки квартиры по очереди.

Поучительные истории с примерами из практики. СПЕЦРАЗДЕЛ. От какой суммы рассчитывается налог НДФЛ-13% для Продавца при продаже квартиры, находившейся в его собственности?

Налогооблагаемая база Продавца до 2016 года отсчитывалась от той суммы, которая указана в .

Сколько раз можно получить налоговый вычет при продаже квартиры?

При реализации имущества полученная прибыль уменьшается двумя путями:

  • Посредством налогового вычета, о котором упоминалось выше.
  • Посредством вычисления затрат, которые понесены в случае приобретения имущества.

Размер налогового вычета различается:

  1. До 1 млн.
    Теперь для уплаты налога с продажи квартиры стали учитывать ее кадастровую стоимость, которая сегодня максимально близка к рыночной.

    р. — при продаже жилых объектов недвижимости и земельных наделов.

  2. До 0,25 млн. р. — в случае продажи иного имущества (машин, нежилых помещений и прочего).

Выплата налога не требуется, если:

  • Доход от реализации объекта меньше 1 миллиона рублей, а другого имущества до 250 тысяч.
  • Человек владеет имуществом больше 3-х лет (с 2016-го — от 5 лет).

При продаже совместно нажитой квартиры, дома или другого объекта, имеется ряд нюансов касательно долей вычета. Не всегда понятно, можно ли применять льготу к каждой доле (для каждого владельца) или она может использоваться для всего объекта.

Как при продаже квартиры получить налоговый вычет?

Однако, с нового года вступили в силу изменения, увеличившие срок до пяти лет. Трёхлетний срок законодатель оставил для недвижимости:

  1. в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты;
  2. полученной в дар от родственников или по наследству;
  3. зарегистрированной до 2016 года;

Право собственности возникает с момента госрегистрации и заканчивается передачей указанного права третьих лицам. Данные сделки должны подтверждаться соответствующими документами.

При продаже квартиры, полученной в наследство, началом правом собственности считается дата открытия наследства.

Часто спорные вопросы возникают при реализации доли в недвижимости. Например, супруга первоначально владела 1/3 доли, впоследствии к ней перешли оставшиеся 2/3.

Какой момент считать началом течения срока собственности?

По многочисленным ранним разъяснениям Минфина, данным до 2014 года, срок владения всей квартирой нужно было исчислять с момента регистрации первоначальной доли, ведь изменение размера доли не влечёт изменение срока владения объектом.

Если продал квартиру и купил другую, какой будет налог?

Ура!».

Ан нет. Не все так просто. Налоговый Кодекс (пп.2, п.2, ) говорит о покупке и продаже недвижимого имущества буквально следующее (цитата):

«…налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением ЭТОГО имущества»

.

Ключевое слово здесь – «ЭТОГО». Если имущество другое (другая квартира), то это правило не применяется. Иными словами, если ты сначала купил квартиру за 100 руб., а потом продал ЭТУ квартиру за те же 100 руб., то налог с продажи действительно платить не надо.

Здесь действует на сумму произведенных затрат (подробнее о нем см.

по ссылке). Если же ты сначала продал ОДНУ квартиру, а потом (или сразу) купил ДРУГУЮ, в пределах одного налогового периода (календарного года), то налоги и налоговые вычеты применяются к каждому объекту недвижимости по отдельности.

Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить

Он означает возможность не оплачивать определенную часть налогов или вернуть их ранее оплаченные суммы. Указанный налоговый вычет применим только к объектам недвижимости.

Вычет при реализации недвижимости подразумевает следующие варианты:

  1. налог подлежит оплате с полной суммы, вырученной продавцом.
  2. полное освобождение продавца от уплаты налога;
  3. налог рассчитывается с части полученного дохода;

Рассмотрим подробнее каждый из вариантов.

Возврат средств в случае продажи квартиры является имущественным налоговым вычетом.

Продавая квартиру либо иной объект недвижимости, продавец получает прибыль. С суммы этой прибыли нужно заплатить налог.

Но его размер можно снизить при подаче декларации, применив на продажу соответствующий налоговый вычет. Данный вычет будет зависеть от продолжительности владения объектом.

Комментарии 0