Как заполнить 6 ндфл за 1 квартал 2020 года

Образец заполнения расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года


Скачать его можно . Но прежде чем приступить к заполнению 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года, освежите свои знания об этом расчете, воспользовавшись нашими наглядными подсказками. Итак, структура расчета 6-НДФЛ: Следующая схема-подсказка напомнит вам связанную с 6-НДФЛ минимально необходимую информацию: О технических требованиях к заполнению ячеек расчета расскажет еще одна наглядная подсказка: Далее мы расскажем, как изменился 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года. Особое внимание при заполнении в 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года титульного листа обратите:

  1. на ячейки о форме реорганизации;
  2. введенные новые и откорректированные прежние коды.

Вновь появившиеся ячейки заполните, если вы являетесь правопреемником реорганизованной компании, и только в том случае, если сама фирма до окончания реорганизации расчет не сдала.

Узнайте об особенностях реорганизации из наших публикаций:

Образец заполнения расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года

За 1 квартал 2020 года составляйте 6-НДФЛ по форме, которая утверждена приказом ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450. В этом же документе есть электронный формат отчета и порядок его заполнения.

Расчет 6-НДФЛ все так же состоит из титульного листа и двух разделов:

  1. раздел 2 «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц».
  2. раздел 1 «Обобщенные показатели»;

Далее расскажем о заполнении 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года.

Законодатели подробно описали требования к оформлению ежеквартальной отчетности по налогу на доходы физлиц в приложении 2 к вышеупомянутому приказу «Порядок заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ». Для формы 6-НДФЛ за 2020 года 1 квартал пример заполнения рассмотрим далее в статье, а также расскажем простым языком о правилах заполнения отчета.

Как заполнить форму 6-НДФЛ за 1 полугодие 2020 года.

Полное руководство

Форму 6-НДФЛ нужно направить в налоговую инспекцию не позже последнего дня месяца, идущего за отчетным кварталом. Годовой расчет предоставляется до 1 апреля следующего года (). За 2 квартал 2020 г. нужно отчитаться не позднее 31 июля.

Более подробно сроки можно увидеть в таблице. Расчетный период Крайний срок сдачи За 2020 год до 1 апреля 2020 За 1 квартал 2020 до 30 апреля За 2 квартал 2020 (расчет нарастающим итогом за полгода в разделе 1) до 31 июля За 3 квартал 2020 (расчет нарастающим итогом за 9 месяцев в разделе 1) до 31 октября За 4 квартал 2020 (расчет нарастающим итогом за год в разделе 1) до 1 апреля 2020 За несоблюдение сроков сдачи отчета предусмотрен штраф. Каждый месяц опоздания обойдется в 1000 рублей по нормам .

Должностное лицо, отвечающее за непредоставление в срок отчетности по НДФЛ, могут оштрафовать от 300 до 500 рублей (ч.

1 ).

Заполнение 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года

30.04.2020 будет считаться последним днем сдачи 6-НДФЛ за 1 квартал 2020.

Бланк документа можно скачать ниже.

Источниками данных для составления отчета является информация .

Сведения в форму вносятся нарастающим итогом (с начала года). Все листы документа должны быть заполнены. В полях с суммовыми показателями доходов указывают суммы в рублях вместе с копейками, суммы НДФЛ до полных рублей, при отсутствии денежных значений в соответствующих ячейках проставляют нули. Заполнение 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 начинают с внесения основных реквизитов компании.
В поле «№ корректировки» проставляют код «000» (первоначальный отчет).

Если затем составляются , то в графе указывают их номера по числовому ряду – «001», «002» и т.д. В ячейке «Отчетный период» формы 6-НДФЛ за 1 кв 2020 отражают код, используемый для идентификации 1-го квартала – 21. «Налоговый период» — это год, за который расчет представляется, т.

Новая 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года: бланк и образец заполнения

При невыполнении этого правила ответственность установлена ст. 119.1 НК РФ. Нарушитель штрафуется на сумму 200 руб. Посмотрите таблицу и проверьте, как следует отчитаться по налогу на доходы физлиц вам.

Критерии для определения формата передачи отчета 6-НДФЛ Численность физических лиц, получивших налогооблагаемый доход от страхователя в 1 квартале 2020 года (по трудовым договорам, договорам подряда и т.

д.) Как подается форма 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года От 1 до 25 В любой форме (на бумаге или электронно) 26 и более Только с усиленной квалифицированной цифровой подписью через телекоммуникационные каналы связи Отчетную форму можно скачивать на официальном . Редакция «Упрощенки» также подготовила для вас актуальный бланк и примеры (см.

в начале статьи). Сдавать нулевой отчет за 1 квартал необходимости нет. Налоговики в своем письме от 16 ноября 2020 года № БС-4-21/22277@ пояснили, что при отсутствии выплат в адрес физических лиц обязанности налогового агента по НДФЛ не возникают, а значит не появляется и обязанность отчитываться как налоговому агенту.

Заполняем 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года — строка 070

Сколько времени отводится на исполнение обязательств компании как налогового агента перед своими работниками по уплате налога, зависит от вида дохода, с которого его удержали:

  1. Крайней датой перечисления НДФЛ с заработной платы или других доходов будет следующий день после их выдачи.
  2. Налог с больничных и отпускных следует отправить до конца месяца их выплаты.

Аванс не входит в список выплат, с которых удерживается НДФЛ.

Исключением, когда удержать подоходный налог с аванса все-таки придется, будет его выплата, приуроченная к последнему дню месяца (письмо Минфина РФ от 23.11.2016 № 03-04-06/69181). При попадании срока для уплаты налога на выходной он сдвигается на следующий ближайший рабочий день. Исполнение обязательства по перечислению налога перед бюджетом переведет НДФЛ в статус перечисленного.

Строка 070 декларации 6-НДФЛ показывает инспекции обобщенные сведения о сумме удержанного налога нарастающим итогом с начала года.

6-НДФЛ за 1 квартал 2020: бланк

Так как сейчас 6-НДФЛ заполняется так же, как и в 2020 году, пример, приведенный нами в прошлом году, актуален и для 2020 года.

Данные для примера заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал представим в . Обращаем внимание, что аванс и зарплата за март и НДФЛ с них в разделе 1 Расчета показаны в части начисленного дохода и исчисленного налога, но не отражены в Разделе 2 формы 6-НДФЛ, потому что дата исчисления налога приходится на 1-ый квартал, а фактически налог будет удержан только в апреле.

Аналогично, мартовские отпускные в разделе 2 не показываются, поскольку дата завершения операции (срок перечисления НДФЛ) приходится уже на 2-ой квартал (). Однако как удержанный НДФЛ с отпускных будет включен в строку 070 Раздела 1 Расчета за 1-ый квартал ().

Поэтому, между показателями строк 040 «Сумма исчисленного налога» и 070 «Сумма удержанного налога» Раздела 1 образовалась разница в размере исчисленного, но не удержанного на 31 марта НДФЛ в размере 84 911 рублей.

Пример заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года с отображением зарплаты

Он является комплексным отчетом, в котором отражаются данные об облагаемых НДФЛ доходах. И это не только зарплата, но и другие выплаты в пользу физлиц (, , и т.

д.). В 1 квартале может не быть зарплатных выплат, но отчетная обязанность сохраняется, если выплачены иные доходы. Если в пользу физлиц не выплачивались абсолютно никакие доходы и НДФЛ не исчислялся, представлять 6-НДФЛ налоговый агент не обязан. Сдача нулевого расчета необязательна, но и не запрещена — контролеры .

Об отсутствии выплат и непредставлении расчета следует налоговиков. Компания выплатила зарплату сотруднику, исполняющему трудовые обязанности дистанционно за границей.

Что нужно учесть бухгалтеру? Зарплата заграничного дистанционника расценивается как доход, полученный за пределами РФ. В отношении таких доходов обязанности налогового агента по НДФЛ у работодателя не возникают (письмо Минфина России от 22.02.2017 № 03-04-06/10460).

Заполнение 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года — образец

работникам ООО «Премьер» выплачена зарплата за декабрь 2020 года.

Сумма начисленной зарплаты 350000 руб, из которых удержан НДФЛ 45500 руб.,

  • 06.02.2019г. Сумма начислений – 385000 руб., НДФЛ – 50050 руб.,
  • 08.02.2019г.

    работникам выплачена зарплата за январь 2020г.
    сотруднику выданы отпускные. Начисление – 42500 руб., НДФЛ – 5525 руб.,
  • 05.03.2019г.

    Одновременно с зарплатой сотруднику выдано пособие по временной нетрудоспособности в размере 6210 руб., НДФЛ 807 руб.,

  • 31.03.2019г.
    работникам выдана зарплата за февраль. Начислено 365000 руб., удержан НДФЛ 47450 руб.

    работникам начислена зарплата за март в сумме 370000 руб., НДФЛ 48100 руб.

    Зарплата выплачена в апреле.

  • На титульном листе 6-НДФЛ за 1 кв. 2020 указываем ИНН и КПП организации.

    Если отчет заполняет предприниматель, то графу «КПП» прочеркиваем. Номер корректировки:

    1. Указываем «000», если отчет первичный,
    2. Если сдаем корректировку, указываем «001», «002» и так далее по порядку.

    Заполняем 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года — строка 070

    Поэтому раздел может формироваться на нескольких листах.

    Сводные же цифры объединяют данные по всем использованным за период ставкам и поэтому отражаются лишь на первом листе (п. 3.2 приложения № 2 к приказу № Если применяется одна ставка, то и все сведения по разделу 1 приводятся на одном листе. Заполнение строки 070 в 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года подчиняется общим правилам.

    Заполняется она при наличии информации; данные . Для 1 квартала строку 070 в 6-НДФЛ, соответственно, сформируют цифры, относящиеся к первым трем месяцам календарного года. Если к подлежащим выплате доходам применяют разные ставки, то число листов раздела 1 равно числу ставок.

    Однако, несмотря на то что в форме бланка отчета в разделе 1 обозначено наличие всех предусмотренных для него строк, заполнение строки 070 в 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года осуществляется единожды — на первом листе раздела. Цифры в строку 070 вносятся по единым для отчета правилам: начиная с крайней левой ячейки.

    Заполняем 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года (нюансы)

    Налоговики обращают внимание на нюансы его заполнения:

    1. составить отчет на бумаге разрешено коммерсанту, если число физлиц, которым он выплатил доход, не превышает 24 человек;
    2. рекомендуемый при заполнении отчета шрифт (при распечатке на принтере) — Courier New, 16–18 пунктов.

    Особо подчеркивается важность соблюдения размеров значений и расположения реквизитов — их изменять запрещено.

    Комментарии 0