Налоговый вычет если ребенок учится платном вузе

Как получить налоговый вычет за платное образование


;

  • родителям обучающегося по очной форме обучения ребенка в возрасте до 24 лет(в общей сумме не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка);
  • опекунам(попечителям) обучающегося по очной форме обучения ребенка в возрасте до 18 лет(в общей сумме не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка);
  • бывшим опекунам(попечителям) обучающегося по очной форме обучения ребенка в возрасте до 24 лет(в общей сумме не более 50 тыс.

    руб. на каждого ребенка);

  • брату(сестре) обучающегося по очной форме обучения ребенка в возрасте до 24 лет(в общей сумме не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка).
  • Какие документы нужно принести в налоговую инспекцию

    1. Письменное заявление о намерении получить налоговый вычет за обучение студента(в произвольной форме). Документ нужно подать по окончании года,в котором была осуществлена оплата обучения. Заявления принимаются в течение трех лет после окончания года,в котором производилась оплата.

    Налоговый вычет по расходам на обучение

    и т.д. Ограничения для расходов на собственное обучение (120 000 руб.) и для расходов на обучение детей не влияют друг на друга и рассчитываются отдельно.

    Т.е. можно вернуть до 15 600 руб. за собственное обучение + по 6 500 руб.

    за обучение каждого их своих детей.

    Примечание: сумма в 50 000 руб. на вычет за детей, является общей для обоих родителей. То есть вернуть истраченные на обучение своих детей средства может только один из родителей. Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при условии, что образовательное учреждение имеет лицензию, или любой другой документ, подтверждающий его статус как учебного заведения.
    Примечание: если обучение проводилось у ИП, самостоятельно его проводившего и не имеющего наемных педагогических работников, наличие лицензии необязательно.

    Вычет можно получить не только по расходам на обучение в государственных ВУЗах, но и в коммерческих учебных заведениях (при наличии у них лицензии):

    Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение?

    Кроме того, вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя, привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводится ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности. В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии (абз.

    3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ; Письмо ФНС России от 18.11.2015 N Использовать вычет можно за те годы, когда вы оплачивали обучение и такое обучение проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата. При этом если вы потратили большую сумму, то перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России от 16.08.2012 N 1.1.

    Налоговый вычет за обучение ребенка

    Пример: Дочь Котова А.А.

    Анна обучается в институте по очной форме. В 2022 году Котов оплачивал ее обучение в размере 7 тыс.руб. в календарный месяц. При этом 1 июня 2022 года Анне исполнилось 24 года. Соответственно, Котов сможет получить вычет по расходам на обучение дочери, которые он понес до 1 июня. Размер вычета за 2022 год составит: 5 мес.
    х 7 тыс.руб. = 35 тыс.руб. (4 550 руб.

    к возврату). Вычет за обучение детей предоставляется только в том случае, если ребенок учится по очной форме (пп.2 п.1 ст.219 НК РФ). По таким формам обучения, как вечерняя, заочная, очно-заочная, вычет получить нельзя (Письма Минфина России от 24.03.2017 №03-04-05/17204, от 27.05.2016 №03-04-05/30655, от 13.09.2013 N 03-04-05/37885)При этом при подаче документов в налоговый орган родитель должен подтвердить очную форму обучения ребенка. Это можно сделать одним из двух способов (Письмо Минфина России от 08.10.2014 № 03-04-05/50631)

    Как получить налоговый вычет за обучение

    Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно.

    Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков.

    Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей.

    Рекомендуем прочесть:  Узнать о запретах на машину

    Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р.

    Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.Предположим, работающая студентка Анастасия получает 80 000 Р в месяц.

    В год она заработала 960 000 рублей.

    Налоговый вычет на ребенка студента очной формы обучения

    п. Если основания для льготы не изменились, заявление подается один раз.

    Справка периодически обновляется по мере того, как заканчивается указанный в ней период обучения. Более подробная информация представлена в письме Минфина от . Пример 2 19-летняя Марина учится в институте культуры.

    В деканате девушка взяла справку.

    В ней написано, что в 2017-2018 учебном году Марина является студенткой 2-го курса режиссерского факультета и учится очно.

    На основании этого документа родители девушки вправе получить налоговый вычет за студента-очника. Когда Марина перейдет на 3-й курс, она возьмет новую справку.

    Важно! В справке, выданной курсанту военной академии, форма обучения может не указываться.

    Такой вывод содержится в письме Минфина от .

    Ведомство объясняет это тем, что курсант не относится к категории учащихся. Общий порядок установлен и . Сотрудник получает вычет у своего работодателя.

    Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

    вправе получить физическое лицо, оплатившее:

    • собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
    • обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
    • обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
    • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
    • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

    Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен .

    предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения . Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений определены . При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе:

    • в детских садах;
    • в школах;
    • в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
    • в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

    Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственном (муниципальном), но и в частном учреждении.

    При этом Налоговый кодекс не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.

    50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета. 120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии).
    Платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения.

    Как оформить налоговый вычет за обучение

    ;

  • Индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения или ЕНВД.
  • Допускается оформление отношений между работодателем и сотрудником трудовым договором или договором подряда.

    Основной критерий заключается в налоге, льгота предоставляется за счёт снижения размера налоговой базы. Оформить социальный вычет на обучение получится при оплате:

    1. курсов увеличения степени квалификации;
    2. учёбы в автомобильной школе;
    3. за обучение в ВУЗе;
    4. дополнительного образования ребёнка.
    5. образования отпрыска в дошкольном или школьном учреждении;

    Основные критерии при обучении:

    1. Можно получить налоговый вычет, когда предметом соглашения выступают образовательные услуги.

      Нельзя оформить льготу относительно информационных услуг.

    2. Организация, предоставляющая образовательные услуги, должна иметь соответствующую лицензию.

    Платное обучение: Как получить налоговый вычет

    Если речь идет именно о таком обучении, то вычет не полагается.

    Нет лицензии — нет вычита Не имеет значения, государственное или негосударственное учебное заведение оказывает вам образовательные услуги. Не будет помехой и отсутствие государственной аккредитации. Но вот лицензия непременно должна быть. Другими словами, можно вернуть деньги при оплате обучения в школах, вузах, на различных курсах повышения квалификации или программах дополнительного образования.
    Музыкальные, художественные и спортивные школы тоже попадают в этот перечень.

    Критерий один: нет лицензии – нет вычета. Как оформить документы Правильное оформление документов – очень важный и ответственный этап, ошибка помешает вам воспользоваться правом на вычет.

    Поэтому обратите внимание на следующие моменты.

    Договор . Договор с образовательным учреждением может быть заключен как родителем (опекуном, попечителем), так и самим обучающимся.

    Информация о налоговом вычете за обучение

    руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

    Пример: В 2022 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс.

    * 13% = 15 600 руб. Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий: ребенку не больше 24 лет; ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.); договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга); фактические

    Часто задаваемые вопросы по вычету

    Опубликовано 03.09.19 Здесь мы постарались ответить на наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с вычетом на обучение.

    руб. При этом за 2022 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2022 год (в 2022 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб.

    Нет, налоговый вычет за обучение ребенка можно получить только, если ребенок учится очно.

    Налоговый вычет на заочное образование предоставляется только самому налогоплательщику.

    Да, сам налогоплательщик может получить налоговый вычет за любую форму обучения (включая заочную). Нет, налоговый вычет представляет собой сумму, с которой не платится подоходный налог. Если Вы нигде не работаете, и соответственно не платите подоходного налога, то вернуть деньги Вы не можете.

    Если Вы используете упрощенную систему налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД), то получить налоговый вычет Вы не можете, так как не платите подоходного налога. Если Вы используете общую систему налогообложения и платите подоходный налог по ставке 13%, то Вы вправе рассчитывать на налоговый вычет за обучение.

    Да, налоговый вычет предоставляется для официальных учебных заведений за рубежом.

    Вы можете вернуть 13% от стоимости обучения, но не более:

    • 15 600 рублей в год за собственное обучение или обучение братьев/сестер;
    • 6 500 рублей в год за обучение каждого ребенка;

    При этом Вы не можете вернуть больше денег, чем уплатили подоходного налога за год.

    Да, если образовательное учреждение имеет официальный статус и лицензию, Вы можете рассчитывать на налоговый вычет.

    Нет, в этом случае налоговый вычет Вы получить не сможете. Вам нужно переоформить договор на себя, чтобы начать получать налоговый вычет. Нет, налоговый вычет на обучение можно получать только за детей до 24 лет.

    Вне зависимости от того, учитесь Вы или уже закончили ВУЗ, Вы можете всегда получить налоговый вычет за последние 3 года (т. е. в 2022 году за 2016, 2017, 2022).

    Таким образом, если за прошлые три года Вы работали и оплачивали учебу, то Вы можете подать документы на налоговый вычет и вернуть себе часть денег.

    Здесь важно понять, что не имеет значение, за какой семестр/учебный год Вы оплатили обучение, значение имеет только дата, когда непосредственно произошла оплата.

    Подать документы на вычет Вы можете в календарном году, следующим за годом оплаты. Например, если первый семестр 2017-2018 учебного года Вы оплатили в 2017 году, а второй семестр в 2022 году, то соответственно подать документы на вычет за первую оплату (первый семестр) Вы можете в 2022 году, а за вторую оплату (второй семестр) – в 2022 году.

    Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета Дополнительная информация

    Социальный налоговый вычет за обучение

    К ним относятся:

    1. Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.
    2. Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.
    3. Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.

    ВАЖНО!

    Если учебная организация не имеет обязательной государственной лицензии и соответствующего сертификата, то налоговый орган откажет в получении вычета за обучение в таком учреждении.

    Комментарии 0