Журнал зарплата по стандартным налоговым вычетам

Как получить социальные налоговые вычеты по НДФЛ


Покажем это на примере. / условие / В 2014 г. П.П. Петров потратил на свое лечение 35 000 руб. и оплатил дорогостоящее лечение своему отцу в размере 180 000 руб. Также он купил медицинскую страховку жене и своему ребенку (до 18 лет) за 40 000 руб.

(по 20 000 руб. за каждую), потратил на очное обучение своего ребенка 38 000 руб. и на собственное обучение — 27 500 руб.

Кроме того, в 2014 г. Петров заключил два договора негосударственного пенсионного обеспечения на себя и свою жену. Взносы по ним он перечислил в общей сумме 24 000 руб. Все это время Петров работал и получал зарплату 75 000 руб.

в месяц (с учетом НДФЛ), с которой работодатель удерживал и уплачивал в бюджет НДФЛ. Других облагаемых доходов у него не было.

/ решение / В 2015 г. Петров вправе заявить вычет по дорогостоящему лечению отца в сумме 180 000 руб.

(так как годовой доход Петрова позволяет ему это сделать: 75 000 руб. х 12 мес. = 900 000 руб. в год > 180 000 руб.)

Налоговый вычет на детей

Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок будет третьим. Общий ребенок каждый месяц экономит обоим родителям по 390 рублей, а дети от предыдущих браков — по 182 рубля.У Виктора и Марии есть по одному ребенку от предыдущих браков и один общий.

Виктор платит алименты за первого ребенка, воспитывает падчерицу и общего с новой женой сына.

Виктор получит 1400 рублей вычета на первого ребенка, 1400 рублей на падчерицу и 3000 рублей на сына и сэкономит на налогах 754 рубля. Его новая жена получит 1400 рублей вычета на дочь и 3000 рублей на сына и сэкономит 572 рубля.У новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего.

, поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычетаУ новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего. , поэтому общий ребенок Марии и Виктора

Журнал зарплата по стандартным налоговым вычетам

Ставка в размере 35% выплачивается с процентов по банковским вкладам по части их превышения над величиной процентов.

Существует множество способов вернуть часть из 13% от начисленной зарплаты, уплаченных в виде НДФЛ в государственную казну. Их можно разделить на 4 типа:

  1. Стандартные налоговые вычеты;
  2. Имущественные;
  3. Социальные;
  4. Профессиональные вычеты.

Профессиональный налоговый вычет касается затрат на осуществление предпринимательской деятельности, а также на создание, издание и исполнение произведений науки, литературы и искусства. Кроме того, налоговый возврат можно сделать и с дивидендов в виде средств, пожертвованных на благотворительность (вычет на благотворительность).

Максимальная сумма возврата в этом случае не может превышать 25% от налогооблагаемого дохода.

Важно! Единожды в год можно сделать и налоговый возврат из средств, выделенных на образование других лиц.

Калькулятор стандартных вычетов по НДФЛ

Их вы найдете в нашем Калькуляторе.

Хотим уделить особое внимание вычетам на детей: Вычет на ребенка, не являющегося инвалидом, предоставляются до достижения им 18 лет или 24 лет, если он учащийся очной формы обучения/аспирант/ординатор/интерн/студент/курсант.

При определении размера вычета учитывается общее количество детей у работника, претендующего на вычет, — возраст этих детей значения не имеет (см., например, ). Например, если у работника трое детей, 30, 25 и 15 лет, то ему положен вычет на 15-летнего ребенка в размере 3000 руб. Несмотря на то, что на первого и второго ребенка работник уже не получает вычет в силу их возраста, ребенок, на которого положен вычет, является третьим у работника.

Стандартный налоговый вычет на работника в 2016-2017 годах

«а» п.8 ст.1 и п.1 ст.5 Федерального закона от 21.11.2011 г.

Значит, и вычет он должен за него получить как за третьего ребенка. Вычет в двойном размере положен единственному родителю (в т.ч. приемному), усыновителю, опекуну, попечителю.

№ 330-ФЗ (пп.3 п.1 ст.218 НК РФ). Право на стандартный налоговый вычет на работника не ограничивается каким-либо его предельным размером или максимальной величиной полученных доходов (в отличие от тех же «детских» вычетов). Рассмотрим правила предоставления стандартного налогового вычета «на себя».
1. Вычет предоставляется налоговым агентом (п.3 ст.218 НК РФ). Как правило, им является работодатель.

При этом, если гражданин получает доход сразу от несколько налоговых агентов (к примеру, работник трудится одновременно у двух и более работодателей), то заявить вычет он может только одному из них (любому на выбор). Кстати, Налоговый кодекс не обязывает работодателя проверять, получает ли его сотрудник те же самые вычеты по другому месту работы.

В то же время он возлагает на него ответственность за правильность исчисления и удержания налога (письмо Минфина России от 15.07.2016 г.

№ 03-04-06/41390, письме ФНС России 17.11.2008 г. № 3-5-04/695@)

Журнал зарплата по стандартным налоговым вычетам

Ставка в размере 35% выплачивается с процентов по банковским вкладам по части их превышения над величиной процентов. Существует множество способов вернуть часть из 13% от начисленной зарплаты, уплаченных в виде НДФЛ в государственную казну.

Их можно разделить на 4 типа:

  1. Социальные;
  2. Имущественные;
  3. Стандартные налоговые вычеты;
  4. Профессиональные вычеты.

Профессиональный налоговый вычет касается затрат на осуществление предпринимательской деятельности, а также на создание, издание и исполнение произведений науки, литературы и искусства.

Кроме того, налоговый возврат можно сделать и с дивидендов в виде средств, пожертвованных на благотворительность (вычет на благотворительность). Максимальная сумма возврата в этом случае не может превышать 25% от налогооблагаемого дохода. Важно! Единожды в год можно сделать и налоговый возврат из средств, выделенных на образование других лиц.

Стандартные налоговые вычеты

В том случае, если документы и заявление не предоставлено, работодатель имеет право не предоставлять вычет.

В настоящее время завершается формирование новых размеров стандартных налоговых вычетов. Частично новые тарифы стали действовать еще в 2011 году. В частности, были изменены стандартные налоговые вычеты, которые предоставляются налогоплательщику, на попечении которого находятся несовершеннолетние дети.

В 2012 году размеры всех налоговых вычетов были скорректированы. Закон, вступающий в силу в 2012 году, имеет обратную силу, потому что он принадлежит к числу нормативных актов, которые улучшают положение реальных налогоплательщиков. Действующий сегодня порядок применения стандартных налоговых вычетов разъяснен в Письме Министерства Финансов России, которое было выпущено 8 декабря 2011 года.

для сотрудников, в семьях которых есть дети, производятся с начала

Стандартные налоговые вычеты в 2021 году (НДФЛ и др.)

также .

ВАЖНО! Если форма обучения является решающим фактором в предоставлении вычета, то страна, в которой ребенок получает образование, не имеет значения (письмо Минфина РФ от 15.04.2011 № 03-04-05/5-263).

Начиная с 2016 года вычеты на детей установлены в таких размерах:

  1. 1 400 руб. — за 1-го ребенка;
  2. 1 400 руб. — за 2-го ребенка;
  3. 3 000 руб. — на 3-го и каждого последующего ребенка.

А вычеты на ребенка-инвалида с этого же года стали разными в зависимости от вида лица, получающего вычет:

  1. 12 000 руб. дается родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю;
  2. 6 000 руб.

    получает опекун, попечитель, приемный родитель, супруга (супруг) приемного родителя.

Вычет на ребенка-инвалида имеет такие особенности:

  1. он применяется одновременно с вычетом, учитывающим очередность появления ребенка, т. е. суммируется с ним (письма Минфина России от 20.03.2017 № 03-04-06/15803, ФНС РФ от 06.04.2017 № БС-2-11/433@)

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на работника в 2021 году

Общая сумма вычетов составит (1 400 +12 000) + 1 400 + 3 000 = 17 800 рублей.

Вычеты предоставляются на детей до 18 лет или обучающихся по очной форме до 24 лет.

Предоставление вычета в двукратном размере установлено для одиноких родителей и вдов. Важно: Рассматриваемые вычеты выплачиваются, только если зарплата налогоплательщика в течение года не превышает 350 000 рублей.

Для получения вычета, работник должен представить работодателю ():

  1. заявление на вычет;
  2. документы, подтверждающие право на вычет.

Приведем список документов, которые должен представить работник, на примере некоторых стандартных вычетов: Вид стандартного вычета по НДФЛ Документы, подтверждающие право на вычет Вычет на детей родителям Копия свидетельства о рождении ребенка (если у работника несколько детей, то нужны свидетельства о рождении всех детей (даже совершеннолетних), чтобы правильно определить количество детей и очередность их рождения)

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ: кто и как может их оформить

Также двойной вычет может оформить один из родителей, если второй откажется от права на соответствующие вычеты.

При какой зарплате можно получить налоговый вычет? Рассматриваемые вычеты выплачиваются, только если зарплата налогоплательщика в течение года не превышает 350 000 рублей. Изучим теперь подробнее специфику оформления стандартных вычетов. Рассматриваемые вычеты объединяет схожесть процедуры оформления многих из них.
Так, каждый из них может быть получен 2 способами:

  1. при обращении к работодателю;
  2. при обращении в ФНС.

В самом общем случае в рамках первой схемы нужно обратиться в бухгалтерию фирмы-работодателя:

  • С заявлением о предоставлении вычета, на который налогоплательщик имеет право.

Данное заявление составляется в свободной форме, но будет полезно уточнить в бухгалтерии фирмы-работодателя, какие формулировки желательны в соответствующем документе.

Калькулятор расчета налогов с зарплаты в 2021 году: онлайн расчет

При этом не забудьте учесть вычеты, если они ему предоставлены.

Расчет будет скорректирован на эти суммы также автоматически. Калькулятор расчет суммы налогов с заработной платы Для расчета заполните все необходимые поля: Исходные данные ФИО сотрудника Ставка по налогу 13% 30% Выберите необходимый вариант для расчета налогов с зарплаты сотрудника Зарплата сотрудника до налогообложения Зарплата «На руки» (обратный расчет) Введите сумму зарплаты до налогообложения Введите сумму зарплаты с начала года нарастающим периодом Наличие вычетов Да Нет Районный коэффициент и северная надбавка Да Читайте также:Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении в 2021 году: кому выплачивается,размер, как рассчитать Нет Введите процент отчисления в ФСС на несчастные случаи и проф. заболевания По умолчанию данное значение установлено, как 0.2% Рассчитать Сброс Распечатать Мы

Стандартный налоговый вычет на ребёнка

Пример 1.

Стандартный вычет на одного ребенка У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть ребёнок в возрасте 5 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А.

составляет 40 000 руб. Так как ребёнок Петровой И.А. несовершеннолетний, она может воспользоваться стандартным налоговым вычетом. Размер вычета в 2017 году равен: 1 400 руб.

Поэтому, подоходный налог Петровой И.А. будет удерживаться не от 40 000 руб., а от 38 600 руб.

(40 000 руб. – 1 400 руб.). Ежемесячно Петрова И.А. будет платить НДФЛ в размере: 5 018 руб.

(38 600 руб. х 13%) вместо 5 200 руб.

(40 000 руб. x 13%). Следовательно, экономить она при этом будет: 182 руб. (5 200 руб. – 5 018 руб.). Вычет Петрова И.А.

будет получать до сентября т.к.

именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб.

Комментарии 0